A confecção e acompanhamento do Planejamento Orçamentário é uma das mais importantes ferramentas de gestão de qualquer empresa, pois permite visualizar o comportamento financeiro futuro, direcionar recursos nas áreas operacionais e planejar investimentos com mais segurança.

Basicamente ele é dividido em duas partes:

1) Gestão operacional:

• O aumento ou redução de quadro de pessoal para atender a demanda estipulada no plano estratégico, bem como os reajustes salariais.
• Comportamento das receitas considerando a produção atual e a futura, o ticket médio e novas fontes de renda.
• De que maneira os custos e despesas acompanharão este movimento.
• Quanto a produção deverá ser afetada para atingir os objetivos.

A partir da análise das informações operacionais e seus resultados, é possível fazer um estudo sobre os investimentos necessários e o retorno esperado.

2) Investimentos:

• Bens: equipamentos que deverão ser adquiridos para atingir os objetivos.
• Obras: construções ou reformas para adaptar a estrutura física.
• Treinamentos: capacitação do pessoal para as novas demandas.
• Comunicação: interna e externa, como propagandas, campanhas, etc.
• E outros tipos que sejam necessários, como p.ex. consultorias.

Para cada investimento proposto deverá ser feito um estudo de viabilidade para mensurar o retorno esperado e o tempo para obtê-lo.

Além do auxiliar o planejamento institucional, o plano orçamentário ajuda os coordenadores das áreas a entender os diretrizes da administração permitindo que eles trabalhem com objetivos bem definidos e foquem no resultado esperado.

Após o Orçamento ser elaborado e aprovado, deve ser feito o acompanhamento mensal da produção, receitas e despesas realizadas comparando com as orçadas.

Esta simples comparação permitirá identificar se tudo está indo como planejado e caso não esteja, tomar as providências necessárias para alinhar os processos à nova realidade.

Enfim, o Planejamento Orçamentário auxiliará a guiar e direcionar os recursos para que os objetivos estratégicos sejam atingidos com sucesso.

Conheça nosso módulo de Orçamento aqui. Ele tem as ferramentas necessárias para facilitar esse trabalho.